MTC Computing / Processus Métiers SAP
Référence FICO · S/4HANA & ECC · MTC Computing

Processus Métiers SAP
P2P · O2C · R2R · D2P · H2R

Tables, mécanismes et contrôles — référence Key User & consultant FICO.

Chaque processus couvre le mécanisme étape par étape, les tables SAP alimentées, les comptes sentinelles et les KPI de pilotage.

P2P — Procure to Pay O2C — Order to Cash R2R — Record to Report D2P — Design to Produce H2R — Hire to Retire BKPF / BSEG ACDOCA OB52 F110 AFAB MR11 S/4HANA ECC6

Tableau de synthèse des 5 processus

Acronyme Traduction réelle Flux financier KPI juge de paix Compte / Table sentinelle
P2P Procure-to-Pay Sortie d'argent Solde 408100 EKKO/EKPO · RBKP/RSEG · BKPF/BSEG
O2C Order-to-Cash Entrée d'argent DSO (jours) VBAK/VBAP · VBRK/VBRP · BSID
R2R Record-to-Report Clôture / Bilan Fast Close (jours) ACDOCA · BKPF/BSEG · T001B
D2P Design-to-Produce Fabrication Écart coût de revient MAST · AUFK · COSS/COSP
H2R Hire-to-Retire Gestion humain Justesse provision CP PA0001 · RT · Interface paie → FI 641xxx/431xxx
01
P2P — Procure-to-Pay
Dépenser — de l'expression du besoin au décaissement bancaire
FI · MM
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Mécanisme étape par étape

ÉtapeActionT-Code / FioriTable alimentéeImpact comptable
1Demande d'AchatME51NEBANAucun — document interne
2Commande d'Achat (PO)ME21NEKKO / EKPOEngagement juridique — pas d'écriture FI
3Réception marchandiseMIGOMKPF/MSEGDébit 3xxxxx ou 6xxxxx │ Crédit 408100
4Saisie facture fournisseurMIRORBKP/RSEGDébit 408100 + 44566 │ Crédit 401xxx
5Blocage R si écartMRBRRBKP (statut)Pièce comptabilisée, paiement suspendu
6Paiement fournisseurF110 / F-53REGUH/REGUPDébit 401xxx │ Crédit 512xxx (banque)

Tables SAP alimentées — P2P

Table SAPNom fonctionnelContenu
EBANDemande d'AchatChaque ligne de DA : article, quantité, imputation, statut approbation
EKKO / EKPOEn-tête / Postes POPO : fournisseur, société, date, conditions de paiement
MKPF / MSEGDocument matériel MIGOMouvement de stock : type (101 entrée, 102 retour), quantité, valeur
RBKP / RSEGDocument MIROEn-tête et postes facture LIV avant transfert FI
BKPF / BSEGPièce comptable FIPièce FI générée par MIRO et le paiement — source de vérité comptable
ACDOCAUniversal Journal S/4HANARemplace BSEG + CO + ML — chaque écriture P2P tracée en une ligne unique

Compte sentinelle 408100 — GR/IR Clearing

Le compte 408100 est l'intermédiaire entre la réception physique (MIGO) et la réception administrative (MIRO). Son solde est le baromètre de la santé du P2P.

SituationSolde 408100Diagnostic
MIGO faite, MIRO pas encoreCréditeurNormal en cours de période — à résorber avant clôture
MIRO faite, MIGO pas encoreDébiteurAlerte : facture reçue sans marchandise — vérification urgente
MIGO + MIRO correspondantesSolde zéroP2P propre — cycle terminé
Solde chroniquement gonfléNon nul en fin de périodeP2P cassé — tracer via MR11 ou FBL3N sur 408100
KPI P2P : Solde du compte 408100 en fin de période. Un compte GR/IR non nul en clôture = provisions obligatoires ou anomalie de flux à traiter avant bilan.
02
O2C — Order-to-Cash
Vendre et encaisser — du devis au paiement client
FI · SD
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Mécanisme étape par étape

ÉtapeActionT-Code / FioriTable alimentéeImpact comptable
1Devis (Q2C)VA21VBAK/VBAPAucun — offre commerciale
2Commande ClientVA01VBAK/VBAPBlocage crédit si encours > plafond FSCM
3LivraisonVL01NLIKP/LIPSSortie stock : Débit 607xxx │ Crédit 3xxxxx
4Facturation SDVF01VBRK/VBRPDébit 411xxx │ Crédit 706xxx + 44571
5Relance (Dunning)F150MHNKAucun comptable — courrier généré
6Encaissement clientF-28BKPF/BSEGDébit 512xxx │ Crédit 411xxx — PNS → PS

Hiérarchie des types de pièces — RV vs DR

TypeLibelléOrigineTraçabilité / Impact
RVFacture SDVF01 depuis commande SDLien traçable VBAK → VBRK → BKPF. Audit complet. VKOA pilote les comptes.
DRFacture FI directeFB70 — sans commande SDPièce FI uniquement. Traçabilité réduite — à utiliser uniquement sans SD.
DZPaiement entrantF-28 / F110Pièce de compensation. Lettrage AR ouvert. Transition PNS → PS.
DAAvoir client FIFB75Pièce FI uniquement. Réduit la créance sans référence SD.
REAvoir SD (retour)VF01 type RELien VBRK type RE → BKPF. Traçabilité complète retour logistique.
Expert Key User O2C : Toujours privilégier le flux RV (VF01 depuis commande SD) plutôt que DR (FB70 direct). Une facture DR ne peut pas être rapprochée à une commande SD — elle casse la chaîne de valeur du O2C.
KPI O2C : DSO = (Encours clients / CA) × 365. Un DSO élevé = créances AR ouvertes trop longtemps. Piloter via FBL5N (aging AR).
03
R2R — Record-to-Report
Clôture et bilan — processus transversal qui consolide tous les autres
FI · CO · AA
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Mécanisme étape par étape

ÉtapeActionT-CodeTableImpact
1Contrôle des périodesOB52T001BOuvre/ferme les périodes par société et type de compte
2Cutoff P2P — nettoyage GR/IRMR11BKPF/BSEGRégularise les écarts 408100 en fin de période
3Lettrage / ClearingF-44 / F-32 / F.13BSAS/BSAK/BSADTransformation PNS → PS
4Provisions / Écritures ODFB50 / FB01BKPF/BSEG / ACDOCACharges à payer, produits à recevoir
5Valorisation devisesFAGL_FC_VALACDOCAAjustement postes devises étrangères au cours de clôture
6Amortissements FI-AAAFABANEK / ANEADébit 681xxx │ Crédit 281xxx
7Réconciliation FI-AAS_ALR_87011963 + FAGLB03ANLC / FAGLFLEXTBalance immos = comptes collectifs classe 2 GL au centime
8Clôture analytique COKSU5 / KSV5COSS/COSPDistribution charges entre centres de coûts et CO-PA
9Balance de vérificationFAGLB03FAGLFLEXTRéconciliation GL vs balances auxiliaires AP/AR
10Fermeture de périodeOB52T001BAucune écriture supplémentaire possible pour les users standard

OB52 — La Porte Principale et la Porte Dérobée

Période 1 — Porte principalePériode 2 — Porte dérobée
DéfinitionPériode ouverte pour TOUS les utilisateurs. Mois courant de travail.Période résiduelle réservée aux Key Users via groupe d'autorisation.
Exemple (début mai)Période 1 = 05/2026 — le business saisit ses factures de mai.Période 2 = 04/2026 — l'équipe finance finalise les dotations d'avril.
Risque si mal configuréAucun si limité au mois courant.Si avril reste sans groupe d'autorisation : n'importe quel user peut passer une écriture en avril — bilan en cours de révision compromis.

Variante K4 vs K0

K4 (standard) : période comptable = mois calendaire. Période 1 = janvier.

K0 (exercice décalé) : exemple exercice 01/04 au 31/03. Période 1 = avril. Un Key User qui lit "Période 3" dans OB52 doit savoir si c'est juin (K0) ou mars (K4).

Règle pratique : Toujours vérifier le variant d'exercice (OB29 / OB37) avant d'intervenir sur OB52 dans un nouveau client. Le variant K4 est le standard France. Tout autre variant nécessite de recalculer le numéro de période.

Groupes d'autorisation OB52 — Séparation des tâches

ProfilPériode 1Période 2Paramètre OB52
User standard (saisie métier)Mai 2026 : ouvertAvril 2026 : FERMÉGroupe autorisation = vide
Key User / Comptable clôtureMai 2026 : ouvertAvril 2026 : ouvert — OD, dotations, provisionsGroupe = CLOSE_KU
DAF / Admin SAPMai 2026 : ouvertPeut rouvrir via OB52 directementObjet F_BKPF_BUP

Cutoff P2P / R2R — MR11 et provision 408100

Situation 408100Action MR11Écriture générée
MIGO faite, MIRO en attenteProvision automatiqueDébit 6xxxxx │ Crédit 408100
MIRO faite, MIGO jamais reçueAlerte manuelleAnomalie contractuelle — annuler via MR8M
Résidus anciens (> 3 mois)MR11 force la régularisationÉcriture sur compte charge ou produit selon le sens
Bonne pratique cutoff : Lancer MR11 systématiquement à J-2 avant la fermeture de période. Un 408100 non nettoyé s'accumule : 50 € en janvier deviennent 600 € en décembre — toxique en audit si non justifié.

Réconciliation FI-AA — Au centime près

OutilCe qu'il afficheSource
S_ALR_87011963Balance des immobilisations : valeur brute, amortissements cumulés, VNCFI-AA : ANLC / ANEA
FAGLB03Soldes comptes G/L classe 2 : 211xxx, 213xxx, 281xxxGL : FAGLFLEXT / ACDOCA
AO90Mapping classes d'immo → comptes G/LCustomizing SPRO
Écart FI-AA / GL : (1) Écriture directe sur classe 2 via FB50 → retrouver dans FBL3N et contre-passer. (2) AO90 mal paramétré → corriger le mapping et relancer AFAB. S_ALR_87011963 = FAGLB03 est non-négociable avant signature du bilan.

ACDOCA — Le Universal Journal S/4HANA

DimensionECC (table source)S/4HANA ACDOCA
Écriture FIBKPF + BSEGUne ligne ACDOCA — champs RBUKRS, RACCT, HSL
Analytique COCOSP + COSSMême ligne — champs RCNTR (centre coût), PRCTR (centre profit)
Valorisation MLMLCD séparéIntégré dans ACDOCA — pas de réconciliation FI/CO nécessaire
KPI R2R : Fast Close — objectif J+3 à J+5 après fin de période. Trois actions critiques : (1) MR11 nettoyé, (2) S_ALR_87011963 = FAGLB03 validé, (3) balances AP/AR réconciliées avec FAGLB03.
04
D2P — Design-to-Produce
Fabriquer — de la nomenclature au solde de l'ordre de fabrication
CO · PP
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Mécanisme étape par étape

ÉtapeActionT-CodeTableImpact comptable
1Nomenclature (BOM)CS01 / CS03MAST / STPOAucun — structure théorique
2Gamme de fabricationCA01CRHD / PLPOAucun — temps et ressources théoriques
3Calcul du coût standardCK11N + CK24CKIS / MBEWPrix standard (type S) affecté sur la fiche article
4Ordre de Fabrication (OF)CO01AUFK / AFPOEngagement : prévision des coûts de l'ordre
5Consommation composantsMIGO mv. 261MSEG / COEPDébit compte coût OF │ Crédit stock composants
6Entrée en stock PFMIGO mv. 101MSEG / MBEWDébit 3xxxxx stock PF │ Crédit compte OF
7Solde OF / Écarts CO-PCKO88 / CO88COSS / COSPÉcart = coût réel - coût standard → 635xxx

Analyse des écarts — juge de paix D2P

Type d'écartCauseCompte PCGAction Key User
Écart quantitéPlus de matière consommée que la BOM (ex : 10kg prévu, 12kg réel)635100Revoir la BOM ou investiguer les rebuts
Écart prixMatière achetée à un prix différent du standard (→ PPV P2P)635200Revoir le prix standard ou la négociation achat
Écart tempsTemps opératoire réel ≠ gamme théorique635300Revoir la gamme ou optimiser le process
KPI D2P : Écart sur coût de revient = (Coût réel OF - Coût standard) / Coût standard × 100. Un écart positif récurrent = BOM obsolète ou dérive des prix d'achat. Tables : COSS vs COSP via S_ALR_87013127.
05
H2R — Hire-to-Retire
Gérer l'humain — du recrutement à la retraite, interface paie → FI
HCM · FI
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Mécanisme étape par étape

ÉtapeActionT-CodeTableImpact comptable
1RecrutementPA40PA0001Aucun — création dossier RH
2Gestion des tempsCAT2 / PT60CATSDB / PTEX2000Base de calcul paie (heures, absences, congés)
3Calcul de la paiePC00_M99_CALCRT / PC261Calcul brut, net, cotisations — pas encore en FI
4Transfert paie → FIPC00_M99_CIPEBKPF/BSEG / ACDOCADébit 641xxx │ Crédit 431xxx + 421xxx
5Paiement salairesF110REGUH/REGUPDébit 421xxx │ Crédit 512xxx (banque)
6Départ / RetraitePA30PA0000 / PA0019Provisions congés payés, précomptes solde de tout compte

Interface Paie → FI — Point de vigilance FICO

Élément de paieCompte G/L (PCG FR)TypeContrôle Key User
Salaires bruts641100Charge P&LDébit 641xxx = masse salariale brute
Cotisations patronales645xxxCharge P&LVérifier cohérence avec DSN
Cotisations à payer (URSSAF, retraite)431xxxBilan passifPNS à solder à la date d'échéance URSSAF
Net à payer salariés421xxxBilan passifPNS soldé le jour du virement F110
Provision congés payés641200 / 428100Charge / Bilan passifKPI H2R : justesse provision CP en clôture
KPI H2R : Justesse de la provision pour congés payés (428100). En clôture annuelle, ce compte doit refléter exactement les jours CP acquis non pris × salaire journalier. Un écart > 5% entre provision comptabilisée et calcul RH est une anomalie à justifier pour le commissaire aux comptes.